חוק פנסיה לעצמאים – כל מה שבעלי עסק כחול לבן צריכים לדעת

חוק פנסיה לעצמאים

אם אתם עצמאים בכל תחום ובעלי עסק במדינה, בטח כבר שמעתם על חוק פנסיה לעצמאים. המדינה מחייבת אתכם להפקיד כסף לפנסיה כדי שתוכלו לפרוש בבוא העת עם חיסכון שמחכה לכם, כדי שתוכלו לשמור על רמת החיים שהייתם רגילים אליה בזמן שעבדתם ביום יום. אם אתם לא בטוחים במה מדובר, נעשה לכם כאן סדר בעניינים.

רקע על חוק פנסיה לעצמאים

חוק פנסיה לעצמאים נועד להבטיח שגם עובדים עצמאים יחסכו לעת זקנה ויהיו זכאים לפנסיה בגיל פרישה. בעבר רק שכירים היו מחויבים בהפרשות פנסיוניות, ועצמאים נאלצו לדאוג לעתידם הפנסיוני בעצמם. החוק שנחקק ב-2017 נועד להעניק ביטחון כלכלי גם לאוכלוסיית העצמאים, ומטרת העל של החוק היא לצמצם את הנטל על מערכת הרווחה בעתיד. היום רבים מהעצמאים אינם מפקידים מספיק כסף לפנסיה, ועלולים להזדקק בגיל הפרישה לתמיכה מהמוסדות הרלוונטיים. חיסכון פנסיוני מוגבר יפחית את מספר הקשישים שיזדקקו לסיוע כלכלי מהמדינה. החוק חל על כל העצמאים בישראל בגילאי 21 עד 60, הרשומים במע"מ לפחות 6 חודשים, והמדינה מטילה קנסות על עצמאים בעלי הכנסה גבוהה מ-70,560 ש"ח בשנה (נכון לשנת 2024) שלא מפקידים את הסכומים והשיעורים שנקבעו החוק.

הפקדות לפנסיה במסגרת החוק

  • סכום המינימום להפקדה – לפי חוק פנסיה לעצמאים, הם מחויבים להפקיד לפחות 4.45% מהכנסתם החייבת לקרן פנסיה עבור החלק מההכנסה שהוא עד חצי מהשכר הממוצע השנתי במשק (75,216 ש"ח נכון לשנת 2024). אם אתם מרוויחים מעבר לכך ועד גובה השכר הממוצע השנתי במשק (150,432 ש"ח נכון לשנת 2024) תצטרכו להפקיד 12.55%. הסכום המינימלי להפקדה צפוי לעמוד על כ-300 ש"ח בחודש
  • תקרת ההפקדה לקרן פנסיה – התקרה להפקדה לפנסיה במסגרת החוק עומדת על פעמיים השכר הממוצע במשק בשנת המס. נכון לשנת 2024 השכר הממוצע במשק הוא 12,536 ש"ח ולכן תקרת ההפקדה החודשית היא 25,072 ש"ח לחודש
  • הפקדה מעבר לתקרה – אפשר להפקיד מעבר למינימום הנדרש בחוק ואפילו מעבר לתקרה שלו במוצרים פנסיוניים אחרים. עצמאים המפקידים לפנסיה מעבר לתקרת ההפקדה הנדרשת בחוק לא חייבים להגדיל את ההפרשות שלהם. עם זאת, הפקדות גבוהות יותר מקנות כמובן פנסיה גדולה יותר בגיל פרישה. לכן, מומלץ לבחון את הגדלת ההפקדות עד ל-20.5% מההכנסה החייבת – השיעור המרבי שבו ניתנות הטבות מס על ההפקדות. בכל מקרה, החוק אינו מחייב הפקדות מעל המינימום הנדרש או מעל תקרת ההפקדות

המדינה מעודדת עצמאים לחסוך לפנסיה באמצעות מתן הטבות מס על ההפקדות. עצמאים זכאים לניכוי מס בגין הפקדה של עד 16.5% מהכנסתם ועד התקרה הקבועה בחוק.

 

חוק פנסיה לעצמאים

 

מצבי אבטלה המאפשרים משיכה מוקדמת מקרן הפנסיה

כספי הפנסיה נועדו לגיל פרישה ואינם ניתנים למשיכה טרם לכן. עם זאת, יש מקרים חריגים שבהם החוק מאפשר לעצמאים למשוך את חסכונותיהם לפני גיל פרישה:
– אבטלה מתמשכת מעל 6 חודשים, במצב של סגירת העסק
– אי כושר עבודה צמית בשיעור של לפחות 75%, כפי שייקבע על ידי ועדה רפואית
– פשיטת רגל או פירוק התאגיד שבו פעל העצמאי

מלבד מקרים אלו, לא ניתן יהיה לגעת בכספי הפנסיה עד הגעה לגיל הפרישה. מציאת קרן השתלמות יכולה להיות פתרון משלים לצורך חיסכון לטווח הבינוני, שכן כספי קרן ההשתלמות ניתנים למשיכה כל 6 שנים בלי תנאים מגבילים. אם אתם מתעניינים בשימוש במוצרי חיסכון אחרים כמו קרן השתלמות, השוואה חכמה עושים רק באתר לירות כדי למצוא את התנאים הכי טובים ולחסוך כמו שצריך לאורך זמן.

האם כדאי להפקיד יותר מהנדרש בחוק?

הגדלת שיעור ההפקדות לפנסיה מעבר לנדרש בחוק יכולה לעזור לכם בטווח הארוך:

  • פנסיה משופרת בגיל פרישה – ככל שחוסכים יותר כסף לאורך השנים, סכום הקצבה החודשית בגיל הפרישה גדל בהתאמה
  • ניצול מלוא הטבות המס – כאמור, הפקדה עד התקרה בחוק מקנה מיצוי מקסימלי של ההטבות בניכוי ובזיכוי מס
  • צמצום ההכנסה החייבת בביטוח לאומי – ניתן להקטין את התשלומים לביטוח לאומי באמצעות הגדלת ההפקדה המוכרת בניכוי

מה לעשות כשיש הפקדות גם כשכיר וגם כעצמאי?

עצמאים שעובדים גם כשכירים צריכים לתת את הדעת על כך שסך ההפקדות משני מקורות ההכנסה לא יעבור את התקרות המוכרות. כלומר, אם העצמאי הפקיד כבר כשכיר עד לתקרה בחוק, הוא לא יוכל ליהנות מהטבות מס נוספות על הפקדה כעצמאי. במקרה כזה יש לערוך תיאום בין ההפקדות כך שסך ההפרשות יעמוד על 20.5% מכלל ההכנסות (עד לתקרה המוכרת), ולא יותר מכך. ניתן לבצע את ההפקדות בשני הרכיבים, ובתנאי שלא חורגים מהתקרה המשותפת. חשוב להתייעץ עם יועץ פנסיוני או יועץ מס לצורך חישוב נכון של ההפקדות האופטימליות. באתר לירות https://lirot.co.il/ תוכלו לערוך השוואה בין אפיקי חיסכון שונים כדי לבנות את התוכנית המתאימה לכם.

כיצד לבחור קרן פנסיה מתאימה?

בחירת קרן הפנסיה היא צעד חשוב שישפיע על החיסכון לטווח הארוך. בעת השוואה בין הקרנות, יש לשים לב לכמה פרמטרים עיקריים:

  • תשואות היסטוריות וצפי עתידי – בחנו את ביצועי הקרן לאורך זמן ואם צפויים שינויים גדולים בתמהיל ההשקעות
  • דמי ניהול – קרנות גובות דמי ניהול מההפקדות ומהצבירה. ככל שהם נמוכים יותר, החיסכון גדל
  • מסלולי השקעה – ודאו שהקרן מציעה מגוון מסלולים התואמים את רמת הסיכון שאתם מעוניינים בה
  • שירות לקוחות – זמינות וזמני תגובה, אפשרויות צפייה דיגיטליות בחשבון, שביעות רצון המבוטחים ועוד

סיכום

חוק פנסיה לעצמאים מעודד עצמאים לנהל כמו שצריך חיסכון לגיל הפרישה, כדי שהם יוכלו להתנהל בעצמאות גם לאחר שסיימו לעבוד ואין להם הכנסה קבועה מעבודה. חשוב שתכירו את החוק ואת התנאים השונים שלו כדי לנצל את הטבות המס שמגיעות לכם ולבנות חיסכון ניכר שיעזור לכם בגיל מבוגר יותר.

 

המידע באתר הוא לא חוות דעת מקצועית או המלצה מקצועית מכל סוג שהוא. כדי לקבל את הטיפול או את הייעוץ המדויק יש לפנות למומחה בתחום בלבד.

חוק פנסיה לעצמאים

שאלות? אנחנו כאן לענות

מאמרים נוספים באותו נושא

נגישות