הגעתם לגיל 70? ייתכן שמגיע לכם החזר מס של אלפי שקלים בשנה ואתם אפילו לא יודעים את זה. בישראל, בני הגיל השלישי זכאים להטבות ייחודיות בתחום מס רווחי הון, אך ההטבות האלה לא ניתנות אוטומטית ודורשות פעולה מצידכם. רוצים לדעת אילו רווחים פטורים ממס, איך מממשים את הזכאות, ומה זה מכירה רעיונית? קראו עד הסוף ותקבלו את כל התשובות.
מהו מס רווחי הון ואיך הוא משפיע על בני 70 ומעלה?
מס רווחי הון הוא מס המוטל על הרווח שנוצר ממכירת נכסים פיננסיים. בישראל, המס מחושב על הרווח הריאלי – כלומר, הרווח בניכוי השפעת האינפלציה.
כיום, שיעור מס רווחי הון בישראל עומד על 25% מהרווח הריאלי. אם מדובר באגרות חוב ממשלתיות שקליות או פיקדונות בנקאיים, שיעור המס הוא 15% אך הוא מוטל על הרווח הנומינלי.
הטבות המס המיוחדות לגילאי 70 ומעלה
הסעיף המשמעותי ביותר לגילאי 70 ומעלה הוא סעיף 125ד לפקודת מס הכנסה. סעיף זה מעניק פטור ממס רווחי הון עד לסכום מסוים, בהתקיים תנאים מסוימים.
פטור שנתי עד 18,360 ₪ לזוג
נכון לשנת 2026, הפטור ממס רווחי הון עומד על סכום של עד 15,000 ₪ ליחיד ועד 18,360 ₪ לזוג מדי שנה. במונחים מעשיים, בהנחה שמס רווחי הון עומד על 25%, פטור זה שווה להחזר מס של כ-3,750 ₪ ליחיד ו-4,590 ₪ לזוג בשנה.
מי זכאי לפטור ממס רווחי הון מעל גיל 70?
דרישות הגיל והמועדים
הזכאות לפטור לפי סעיף 125ד מותנית בכך שהמשקיע הגיע לגיל פרישה (67 ומעלה) ונולד לפני 2 בינואר 1948.
סוגי ההשקעות המזכות
חשוב להדגיש שהפטור חל רק על רווחים מפוליסות חיסכון של חברות ביטוח או פיקדונות בנקאיים. הפטור אינו חל על רווחים מהשקעות בתיקי ניירות ערך "רגילים" או באמצעות בתי השקעות.
שינויים ועדכונים בחקיקה
נכון לעכשיו, לא הוכרזו שינויים משמעותיים במערכת המס הנוגעים לפטור ממס רווחי הון לבני 70 ומעלה. עם זאת, סכומי הפטור עשויים להתעדכן בהתאם למדד המחירים לצרכן.
מכירה רעיונית: הכלי החשוב למקסום ההטבה
מכירה רעיונית היא כלי חשוב שמאפשר לנצל את הפטור השנתי באופן מיטבי. מדובר בפעולה טכנית שבה המשקיע "מוכר" את הפוליסה או הפיקדון ומיד "רוכש" אותה חזרה. מבחינה מעשית, הנכס נשאר בבעלות המשקיע, אך מבחינה חשבונאית ומיסויית, זהו אירוע מס המאפשר לממש את הפטור השנתי.
דוגמאות מספריות לחיסכון במס
ניקח לדוגמה זוג בני 75 עם פוליסת חיסכון שצברה רווח של 20,000 ₪ השנה. ללא מכירה רעיונית, הם ישלמו מס של 25% על הרווח, כלומר 5,000 ₪. עם מכירה רעיונית, הם יכולים לנצל את הפטור של 16,560 ₪ ולשלם מס רק על 3,440 ₪, כלומר 860 ₪ בלבד. החיסכון: 4,140 ₪.
איך לממש את ההטבה?
השלב הראשון במימוש ההטבה הוא פנייה לסוכן הביטוח או ליועץ פיננסי. חשוב לציין במפורש שמדובר בבקשה למכירה רעיונית לצורך סעיף 125ד. מומלץ לבצע זאת לקראת סוף השנה הקלנדרית.
לאחר ביצוע המכירה הרעיונית, יש להגיש את האישורים לרשות המסים, בדרך כלל כחלק מהדוח השנתי. לאחר בדיקת הזכאות, יתקבל החזר המס בחשבון הבנק.
טיפים נוספים לתכנון מס חכם בגיל השלישי
שיקולים בבחירת אפיקי השקעה
בגיל השלישי, כדאי לשקול מגוון אפיקי השקעה, תוך התחשבות בהיבטי המס. למשל, קופת גמל להשקעה עשויה להיות אפיק מועדף לאחר גיל 60, שכן משיכת כספים ממנה כקצבה פטורה ממס רווחי הון.
גילוי מרצון על נכסי קריפטו
אם אתם מחזיקים מטבעות דיגיטליים שלא דווחו לרשויות המס, חשוב לדעת שניתן להגיש בקשה לגילוי מרצון קריפטו. מהלך זה מאפשר להסדיר דיווח על רווחים שהוסתרו בעבר, לעיתים תוך הימנעות מהליכים פליליים. בגיל השלישי, כשמתכננים הורשה או מימוש נכסים, כדאי במיוחד להסדיר מראש כל חוב מס אפשרי ולחסוך עוגמת נפש ליורשים ולבני משפחה.
שגיאות נפוצות שיש להימנע מהן
אחת השגיאות הנפוצות היא אי ביצוע מכירה רעיונית בזמן. משקיעים רבים מחכים עד למימוש בפועל של הפוליסה, ובכך מפסידים את הפטור השנתי שהיה יכול להצטבר לאורך השנים. שגיאה נוספת היא ניסיון לממש את הפטור על השקעות שאינן מזכות, כמו מניות או תיקי השקעות רגילים.
סיכום
הטבות מס רווחי הון לגילאי 70 ומעלה הן כלי חשוב לתכנון פיננסי נכון בגיל השלישי. הכרת הזכויות, ובעיקר השימוש הנכון במכירה רעיונית, יכולים לחסוך אלפי שקלים מדי שנה. חשוב לזכור שמדובר בתחום מורכב ומשתנה, ולכן ייעוץ מקצועי הוא לרוב השקעה משתלמת. בנוסף, חשוב לזכור שהתכנון המיסויי צריך להיות חלק ממערך תכנון פיננסי רחב יותר. לא כדאי לקבל החלטות השקעה רק על בסיס שיקולי מס, אלא לשלב אותם עם יעדי ההשקעה הכוללים, רמת הסיכון הרצויה והצרכים הפיננסיים העתידיים שלכם.
